Besteuerung US-Dividende | Vergleich mit und ohne Freibetrag

Hallo Leute!

Heute fragte mich ein Abonnent, wie genau das steuerliche Abkommen bei amerikanischen Dividenden funktioniert.

Um das zu erklären habe ich zwei Grafiken erstellt, jeweils eine Abrechnung von Februar, hier war mein steuerlicher Freibetrag (801€/Jahr) noch nicht aufgebraucht, sowie eine von Dezember.

So wird das ganze Thema hoffentlich ein wenig klarer:

Doppelbesteuerungsabkommen?

Das Doppelbesteuerungsabkommen soll verhindern, dass Personen, die in 2 Staaten Einkünfte erzielen, diese auch in beiden Staaten – also doppelt – versteuern müssen. So auch in diesem Beispiel zwischen Deutschland und den USA.

Die ermäßigten Quellensteuer dann statt bei 30% nur noch bei 15% für Dividenden.

Deutschland verrechnet also 15% Quellensteuer mit der Kapitalertragssteuer von 25%. ➞ 15% USA, 10% Deutschland

Zu beachten ist jedoch, dass bereits im Vorfeld ein entsprechender Antrag für die Ermäßigung gestellt werden muss.

Die Kapitalertragssteuer (KapESt) in Deutschland beträgt 25%. Hinzu kommen 5,5% Solidaritätszuschlag (SolZ) und ggf. Kirchensteuer (KiSt).

Noch ein Beispiel:

Du erhältst pro Aktie 10,00 $ Dividende.

➞ 15% gehen an die USA
➞ Das macht 8,50 $ Dividende

Da du bereits in den USA 15 % Steuern gezahlt hast, musst du hier nur 10 % Steuern zahlen. Also: 1,00 $ an das deutsche Finanzamt.

Die 10,00 $ Dividende wird mit dem aktuellen Dollarkurs (angenommen: 1,36) in € umgerechnet.

➞ Das ergibt 7,40 €. Dieser Betrag wird von deinen 801 € Freibetrag abgezogen.

Du erhältst auf deinem Konto 8,50 $ bzw. 6,30 € pro Aktie.

Ist der Kapitalfreibetrag bereits verbraucht, erhältst du 7,50 $ oder 5,50 €.

Als zusätzliche Ergänzung hier noch ein weiterführender Text vom Blog Steuerstudies.de dazu:

Die Aktiengewinne in der Steuererklärung angeben

Nochmal zusammengefasst: In unserem Beispiel hast du eine Dividende von 10,00 $ pro Aktie bekommen und musstest bei deinen Gewinnen Kapitalertragssteuer (KapESt) in Deutschland abführen. Da du bereits in den USA 15% Steuern gezahlt hast, musst du in Deutschland nur noch 10%, statt den üblichen 25% zahlen.

Zusätzlich musst du neben der Kapitalertragssteuer gegebenenfalls noch den Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer abführen. Verdienst du in einem Jahr wenig, hast hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben, so kannst du einen Teil der gezahlten Steuern wieder zurückbekommen.

Dafür benötigst du die Anlage Kap, in die alle Kapitalerträge eingetragen werden können – also auch Dividenden und Kursgewinne, wenn du beispielsweise Aktien zu einem höheren Kurswert verkaufst als du sie gekauft hast.

Du solltest dabei beachten, dass du einen Sparer-Pauaschbetrag bei deiner Bank hast, den du in Zeile 12 einträgst. Deine gesamten Kapitalerträge kommen in Zeile 7 und der Anteil an Aktiengewinnen davon zusätzlich nochmal in Zeile 8.

In Zeile 48 und Zeile 49 kannst du dann die abgezogene Kapitalertragssteuer und den Solidaritätszuschlag angeben. Die abgeführte Kirchensteuer lässt sich als Sonderausgaben geltend machen.

In diesem Steuerbeispiel zeigen wir dir, wie man Aktiengewinne versteuern (https://www.steuerstudies.de/beispiele.html#bsp3) kann und wie du dafür deine Steuerformulare ausfüllen musst.

Noch Fragen? Gerne in die Kommentare!

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Depot-Update Januar 2021

Alle Aktien Depot Update Januar 2021

Hallo hallo!

Heute gibt es mal wieder ein Update zu all meinen Aktien in allen Depots.

Dieses mal werde ich auch die Anbieter-Aufteilung dazu schreiben, also welche Aktien ich in welchen Depots habe.

Verkauft zum letzten Beitrag habe ich: Continental, Drägerwerk, Biontech und TUI.
Neu hinzugekommen sind: Symrise und TSMC

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Airbus, Alphabet, Altria, Amazon, Apple, Aston Martin, AT&T, Aurelius, BASF, BMW, Berkshire Hathaway, Blackrock, Bonterra Energy, Booking, Calida, Camping World, Cisco, Clere AG, Coca Cola, Daimler, Deutsche Bank, Diebold Nixdorf, Disney, Exasol, Facebook, Frequentis, Fresenius, Garmin, Johnson & Johnson, Kellogg, Kraft Heinz, Lanxess, LVMH, Mc Donalds, Microsoft, Mondelez, Munich Re, Nike, Pepsico, Procter Gamble, Prospect Capital, Realty Income, RWE, SAP, Schloss Wachenheim, Service Corp, Suedzucker, Tencent, Tesla, Unilever, Visa, Vonovia (53 Aktien)

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Abbvie, Adobe, Aston Martin, Aurelius, Basic Fit, Carbios, Cheesecake Factory, Delivery Hero, Fiverr, Hersheys, JDE Peets, McPhy, Metro, Nio, NVIDIA, Sixt, Symrise, TSMC, Volkswagen (17 Aktien)

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AMD, Citrix, Marriott, Nintendo, Tencent, Uber (5 Aktien)

🔴 Bux Zero Depot*

Allianz, Blackberry, Commerzbank, GoPro, Thyssenkrupp (5 Aktien)

Insgesamt macht das 79 Aktien.

*Ergänzend zum Bux Zero Depot sei noch gesagt: Die Aktien darin habe ich alle im Rahmen der “Free Shares” Aktion dort gewonnen, also sie effektiv nicht selbst gekauft.

Einige Aktien habe ich auch “mehrfach” vertreten in verschiedenen Depots, das liegt entweder daran, dass ich sie erst nur bei einem Anbieter im Sparplan (oder auch als Einzelkauf) erwerben konnte und dann später auch bei dem anderen, wodurch ich etwas umgeschichtet habe (könnte hier demnächst mal einen Depotübertrag der Werte veranlassen, damit jeweils eine Aktie nur in einem Depot liegt, für die Übersichtlichkeit.)

**Die Clere AG hatte ich im letzten Beitrag vergessen einzufügen, ist nun auch editiert. 🙂

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Hoch die Hände, Dividende! (Januar, 2021)

Dividenden Januar 2021

Hallo! ❤️

Neues Jahr, neuer Freistellungsauftrag – juhu!

Die ersten Dividenden im neuen Jahr sind eingetroffen – bereits 78,24 € gab es in 2021 für mich.

⚠️🔴 In der Grafik habe ich die Logos vom iShares ETF und Mondelez versehentlich vertauscht; Mondelez waren 10,99 € und iShares 3,14 €. 🙏

📈 Aktien Aufstellung in meinen Depots

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Den Vanguard ETF (A143JM) habe ich zu 67,386 Anteilen und einem Kaufwert von 3.279,31 € im Depot. Von Pepsico habe ich 4,637 Stück zu 555,87 €. Altria halte ich mit 78,505 Anteilen zu einem Kaufwert von 3.534,90 €. Vom iShares Global Select Dividend (A0F5UH) habe ich 16,692 Anteile zu 448,39 €. Realty Income ist nach wie vor mit 50 Anteilen zu 2.306,50 € im Depot vertreten.

Schauen wir mal, was im Januar noch so kommt. 💰💰💰 ❄️
Bleibt gesund!

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